CSDL Bài trích Báo - Tạp chí
chủ đề: Gian lận thương mại
1 Lý thuyết ngũ giác gian lận trong việc nhận diện gian lận báo cáo tài chính tại các công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam / Nguyễn Tiến Hùng, Phạm Quốc Việt // .- 2023 .- Số 11 (546) - Tháng 11 .- Tr. 76-85 .- 332.6071
Nghiên cứu này phân tích các yếu tố tác động đến hành vi gian lận báo cáo tài chính được đề xuất trong lý thuyết ngũ giác gian lận của Crowe (2011): (i) động cơ có thể thay đổi do sự ổn định tài chính, (ii) cơ hội do thay đổi kiểm toán viên, (ii) thái độ do ý kiến kiểm toán viên, (iv) khả năng được thúc đẩy bởi sự kiêm nhiệm giám đốc điều hành và chủ tịch hội đồng quản trị và (v) sự độc quyền do số lượng giám đốc điều hành ba năm gần nhất. Dữ liệu sử dụng trong nghiên cứu là 88 công ty gian lận và không gian lận được niêm yết trên HOSE năm 2019. Dữ liệu được phân tích bằng cách sử dụng hồi logistic. Kết quả nghiên cứu cho thấy, động cơ và thái độ ảnh hưởng đến gian lận bảo cáo tài chính, trong khi cơ hội, khả năng và sự độc quyền thì lại không ảnh hưởng.
2 Gian lận thương mại trong quá trình thực thi các hiệp định tự do thương mại: Những nguy cơ, rủi ro và giải pháp cho Việt Nam / Trần Việt Dũng, Trần Đức Lợi // Khoa học pháp lý .- 2023 .- Số 01(161) .- Tr. 80 – 91 .- 340
Gian lận thương mại đang trở thành một hiện tượng trong thực tiễn kinh doanh quốc tế bóp mếu cấu trúc của luồng thương mại quốc tế được thiết lập bởi các quốc gia. Hành vi gian lận thương mại phổ biến nhất chính là gian lận xuất xứ, theo đó các bên liên quan có những hành vi làm giả hoặc khai gian hoặc chuyển tải hàng hóa bất hợp pháp để dẫn đến nhầm lẫn hoặc nhận thức sai về xuất xứ nhằm hưởng lợi từ các quy chế thương mại ưu đãi mà nước nhập khẩu dành cho đối tác của mình trongkhuoon khổ các hiệp định thương mại tự do. Gian lận thương mại của một số doanh nghiệp nếu không được kiểm soát có thể ảnh hưởng đến điều kiện tiếp cận thị trường của hàng hóa xuất khẩu của quốc gia liên quan, qua đó làm gia tăng chi phí sản xuất, thời gian cho các doanh nghiệp ngay tình khi mong muốn gia nhập vào thị trường đó.
3 Ngăn chặn buôn lậu, gian lận thương mại : xây dựng hệ thống hải quan hiện đại, thông minh / Mai Hà // Tài chính doanh nghiệp .- 2021 .- Số 1+2 .- Tr. 50-51 .- 658
Thành tích nổi bật của ngành Hải quan trong năm 2020 là công tác phát hiện, ngăn chặn các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại. Mặc dù năm 2020 bối cảnh dịch COVID-19 nhưng hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, đặc biệt là vận chuyển trái phép các chất ma túy rất phức tạp. Lực lượng Hải quan đã chủ trì, phối kêt hợp các lực lượng phá thành công nhiều chuyên án, trong đó có nhiều chuyên án ma túy lớn. Để làm tốt công tác đấu tranh, phát hiện, ngăn chặn các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại hiện Tổng cục Hải quan đang tái cấu trúc hệ thống công nghệ thông tin. Theo đó, dự kiến, chậm nhất đến năm 2025 sẽ xây dựng hệ thống Hải quan hiện đại, thông minh ngang tầm các nước trên thế giới.
4 Chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả trong hoạt động thương mại điện tử tại Việt Nam / Vũ Thị Phượng, Trần Thị Mây // .- 2021 .- Số 749 .- Tr. 35-37 .- 650.01
Vấn đề đặt ra hiện nay là với sự phát triển bùng nổ của thương mại điện tử, hoạt động gian lận thương mại trên các sàn thương mại điện tử cũng tăng lên đáng kể cả về quy mô và số vụ. Bài viết trao đổi về thực trạng buôn lậu, gian lận trong thương mại điện tử tại Việt Nam, đồng thời đề xuất một số giải pháp cho vấn đề này trong thời gian tới
5 Hạn chế gian lận thương mại quốc tế thông qua các biện pháp phòng vệ thương mại / Cao Phương Thảo, Ngô Thị Việt Anh // Nghiên cứu Tài chính Kế toán .- 2021 .- Số 211 .- Tr. 75-79 .- 658
Khái quát những nét cơ bản có liên quan đến gian lận trong thương mại quốc tế, bài viết sẽ tím hiểu một số công cụ phòng vệ của Việt nam nhằm hạn chế các gian lận thương mại quốc tế trong thời gian gần đây.
6 Tăng cường phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại ở tỉnh Bắc Kạn / Nguyễn Tiến Long, Lục Mạnh Thiếp // .- 2018 .- Số 7 .- Tr. 49-57 .- 658
Bắc Kạn là tỉnh miền núi ở vùng Đông bắc Việt Nam với vị trí địa lý thuận lợi cho hoạt động buôn bán, vận chuyển và lưu thông hàng hóa với các cửa khẩu của các tỉnh Cao Bằng, Lạng Sơn, Quảng Ninh, Hải Phòng và Hà Nội. Trong những năm qua, tỉnh Bắc Kạn đã luôn quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo và tổ chức quản lý, triển khai thực hiện quyết liệt các hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại (BL&GLTM) trên địa bàn tỉnh. Do vậy, tình hình BL&GLTM ở Bắc Kạn hiện nay đã giảm rất nhiều. Tuy nhiên, trong bối cảnh mới BL&GLTM ở tỉnh Bắc Kạn vẫn đang diễn biến rất phức tạp với nhiều thủ đoạn tinh vi hơn, khó kiểm soát, gây tác động xấu đến phát triển kinh tế – xã hội, bức xúc trong nhân dân. Từ thực tế trên cho thấy, tăng cường phòng, chống BL & GLTM ở tỉnh Bắc Kạn là rất cần thiết hiện nay.
7 Tăng cường phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn / Nguyễn Tiến Long // Kinh tế & phát triển .- 2019 .- Số 264 tháng 6 .- Tr. 11-22 .- 658
Bắc Kạn là tỉnh miền núi ở vùng Đông bắc Việt Nam với vị trí địa lý thuận lợi cho hoạt động buôn bán, vận chuyển và lưu thông hàng hóa với các cửa khẩu của các tỉnh Cao Bằng, Lạng Sơn, Quảng Ninh, Hải Phòng và Hà Nội. Trong những năm qua, tỉnh Bắc Kạn đã luôn quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo và tổ chức quản lý, triển khai thực hiện quyết liệt các hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại trên địa bàn tỉnh. Do vậy, tình hình buôn lậu và gian lận thương mại ở Bắc Kạn hiện nay đã giảm rất nhiều. Tuy nhiên, trong bối cảnh mới buôn lậu và gian lận thương mại ở tỉnh Bắc Kạn vẫn đang diễn biến rất phức tạp với nhiều thủ đoạn tinh vi hơn, khó kiểm soát, gây tác động xấu đến phát triển kinh tế - xã hội, bức xúc trong nhân dân. Từ thực tế trên cho thấy, tăng cường phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại ở tỉnh Bắc Kạn là rất cần thiết hiện nay.