Tóm tắt:

Trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm và mô hình kiểm soát nội bộ (KSNB) tại công ty quản lý quỹ (CTQLQ) của Anh, Mỹ, Hàn quốc, Singapore, bài viết đề xuất một số gợi ý để hoàn thiện hệ thống KSNB tại các CTQLQ Việt nam hướng đến chuẩn quốc tế. Trong đó, tập trung vào mỗi CTQLQ nên: Thiết lập một hệ thống KSNB hiệu quả và định kì đánh giá hoạt động của hệ thống này, thực hiện quản lý nội bộ theo nguyên tắc toàn diện, hợp lý, công bằng và độc lập, thực hiện các biện pháp hiệu quả để đảm bảo an toàn và tính toàn vẹn tài sản của khách hàng, thiết lập cơ cấu quản trị công ty phù hợp, tăng cường quản trị công ty và thiết lập hệ thống cụ thể cho việc ủy quyền, giám sát, liên tục cải tiến hệ thống quản lý thông tin về hoạt động kinh doanh, tài chính, nhân sự, thiết lập hệ thống QLRR hoàn chỉnh để xác định, đánh giá và quản trị các rủi ro và thiết lập hệ thống quản lý nội bộ nhiều loại gồm quản lý việc ủy quyền, giám sát thực hiện thẩm quyền, nhiệm vụ được phân công nhằm đảm bảo hệ thống KSNB hiệu quả.